Pianificazione ereditaria e passaggio generazionale a Roma
Pianificare per tempo la trasmissione del proprio patrimonio significa proteggere chi amiamo: ridurre le imposte a carico degli eredi, prevenire liti familiari, garantire continuità alle aziende e destinare i beni secondo le proprie volontà, nel rispetto delle quote di legittima.
Lo Studio Rotondo offre a famiglie e imprenditori di Roma una consulenza riservata che integra i profili fiscali, civilistici e societari del passaggio generazionale: dall'uso ragionato di donazioni e testamento fino agli assetti societari per la continuità dell'impresa di famiglia.
Cosa comprende il servizio
- ✓Analisi del patrimonio e simulazione degli scenari successori
- ✓Donazioni di immobili, denaro e partecipazioni con uso delle franchigie
- ✓Assistenza nella redazione del testamento, in coordinamento con il notaio
- ✓Donazione con riserva di usufrutto e trasferimento della nuda proprietà
- ✓Passaggio generazionale d'azienda: holding di famiglia e patti di famiglia
- ✓Tutela di soggetti fragili e destinazione mirata dei beni
Perché pianificare conviene
Le imposte di successione e donazione italiane prevedono oggi franchigie generose — un milione di euro per coniuge e figli — e aliquote contenute nel confronto europeo. Questo scenario normativo favorevole non è garantito per sempre: anticipare i trasferimenti, ad esempio con donazioni della nuda proprietà, consente di cristallizzare le regole attuali, ridurre il valore imponibile e mantenere al donante il godimento dei beni per tutta la vita.
L'impresa di famiglia
Il passaggio generazionale dell'azienda è il momento più delicato della sua storia: senza pianificazione, alla successione possono sommarsi frammentazione delle quote, conflitti tra eredi e paralisi gestionale. Strumenti come la holding di famiglia, i patti di famiglia e le clausole statutarie su misura permettono di trasferire l'impresa a chi la porterà avanti, tutelando economicamente gli altri eredi. In presenza dei requisiti di legge, il trasferimento d'azienda o di partecipazioni di controllo ai discendenti può beneficiare dell'esenzione dall'imposta.
Domande frequenti
È meglio donare oggi o lasciare in eredità?+
Non esiste una risposta unica: la donazione anticipa il trasferimento e sfrutta franchigie e regole attuali, ma è tendenzialmente irrevocabile e va calibrata sulle esigenze future del donante. Simuliamo entrambi gli scenari, anche sotto il profilo delle imposte, prima di consigliare.
Posso escludere un erede dal testamento?+
La legge riserva a coniuge, figli e, in loro assenza, ascendenti una quota di legittima intangibile. Il testamento può disporre liberamente solo della quota disponibile: una pianificazione corretta evita disposizioni impugnabili e liti tra eredi.
Il patto di famiglia è adatto alla mia impresa?+
Il patto di famiglia è ideale quando esiste un successore individuato per l'azienda e si vogliono liquidare gli altri legittimari in modo stabile e condiviso. Ne verifichiamo insieme presupposti, costi e alternative, come la holding di famiglia.